GENEL

Net ücret alan çalışanlarda engellilik indirimi nasıl hesaplanacak?

T.C.GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI İSTANBUL VERGİ DAİRESİ BAŞKANLIĞIMükellef Hizmetleri Gelir Vergileri Grup MüdürlüğüSayı:62030549-120-48857623.11.2017Konu:Net ücret alan çalışanlarda engelli indiriminin uygulanması hk. İlgide kayıtlı özelge talep formunda, firmanız tarafından sendikayla yapılan toplu sözleşme kapsamında net ücret üzerinden anlaşma sağlandığı, firmanızda, Gelir Vergisi Kanununa göre engelli
GENEL

Uluslararası nakliye işi yapanlar belgesiz harcamalarını gider yazabilir mi?

T.C.GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞIMANİSA VERGİ DAİRESİ BAŞKANLIĞIVergi Ve Anlaşmalar Uygulama Müdürlüğü Sayı   :B.07.1.GİB.4.45.15.01-GVK-40-2-11                                                               13.05.2010 Konu : Yurtdışında yapılan ancak belgelendirilemeyen giderlerin indirimi İlgide kayıtlı dilekçenizde, uluslararası nakliyecilik faaliyetinden dolayı ... Vergi Dairesi Müdürlüğünün … vergi kimlik numaralı mükellefi olduğunuz, yurt dışında bulunduğunuz süre zarfında
GENEL

Yıl sonunda hizmet sözleşmesini fesih eden mali müşavirler firmanın kurumlar beyannamesini beyan etmeli midir?

2020 yılı sonuna doğru bir limited şirket müşterimde ortak değişikliği oldu. Muhasebe ücretini ödemek istemedi, aramızda sıkıntı da oldu. 2021 yılında kendi muhasebecisi ile çalışmak istediğini söylüyor. Değişen mevzuata göre aşağıdaki sorularım hususunda nasıl bir yol izlemem gerekiyor? 1- Şirketle
GENEL

Hurda teslimlerinde fatura düzenlenmeli midir?

Bilgisayar parça satışı yapan şirket bünyesindeki zayi görmüş kullanılamayacak olan bilgisayar parçalarının hurdacıya teslimi için irsaliye ile bedelsiz miktar baz alınarak teslim edilmiştir.  E-fatura mükellefi olarak ayrıca bedelsiz olan bu parçalar için fatura düzenlemeye gerek var mıdır? Hurda satışı için
GENEL

E-Defter uygulamasına dahil olmak için bilanço usulüne göre mi defter tutmak zorundayız?

İşletme defterine tabi müşterim kendi internet sitesinde, internet ortamında reklamların yayınlanmasına aracılık faaliyetinde bulunmaktadır. 01.01.2020 de e-arşiv, e-fatura uygulamasına geçtik. Bilanço esasına göre defter tutma hadlerini geçmiyor. 2021 de defter beyan sisteminden çıkıp, e-deftere geçmesi zorunlu mudur?  E-defter uygulamasına dahil
GENEL

Öğrenci yurtları turizm payı beyannamesi vermeli midir?

Firmamız öğrenci yurdu olarak faaliyet göstermektedir. Öğrenci yurdu faaliyetinden elde ettiği hasılat turizm payı vergisine tabi midir? Öğrenci yurtları turizm payı beyannamesi vermez. Aşağıdaki linki inceleyiniz. https://archive.ismmmo.org.tr/docs/mevzuat/duyuru/04112019_turizm_payi_beyanname_tebligi.pd A-1 yetki belgesine sahip yeni bir müşterim turizm maksatlı olarak otellerden belirli yerlere
GENEL

İnternet üzerinden yapılan satışların muhasebe kaydı nasıl yapılır?

E- Ticaret yapan firmamız, satışlarını N11, Tredyol gibi aracı kurumlar üzerinden yapmaktadır. Bu durumda muhasebe kayıtları nasıl olmalıdır? Farklı bir muhasebe kaydı yapılmaz.  —————————– / ——————————- 100/102/120 (B)  600 (A)  391(A) —————————– / ——————————- Özel sağlık sigortasından yararlanan nihai tüketiciye
PRATİK BİLGİLER

Kısa çalışma ödeneğinde geçen süreler yıllık izin hakkını etkiler mi?

Kısa çalışma uygulamasının yıllık izine etkisi nedir? Kısa çalışma ödeneği yıllık izin hakkını kaldırır mı?  Kısa çalışma uygulaması sırasında yıllık ücretli izin hakkını kullanmak isteyen işçiye, kısa çalışma uygulaması öncesinde geçerli olan normal çalışma düzenine göre hak etmiş olduğu şekilde
GENEL

Yapılandırılan SGK primleri gider olarak yazılır mı?

2020 yılında hiç sigorta primi ödemeyen firma 2020 ağustos dahil sgk borçlarını yapılandırdı. Ödenmeyen sgk primlerini dönem sonunda kkeg yaparken 2020 yapılandırılmış ve yapılandırılmamış borçların tamamınımı kkg yapacağız yoksa taksştlendirmeye girmeyen ve hala ödenmemiş olan 2020 9-10-11-12 aylarımı yapmalıyız? 31/12/2020
GENEL

E-Belge üzerinden düzenlenen e-arşiv fatura iptal edilir mi?

İşletmemiz 2.el oto alım satım ticareti yapmaktadır. 11.01.2021 tarihli e-arşiv faturasında KDV oranı %1 olması gerekirken sehven “0” olarak düzenlenmiştir. Bu faturanın iptali ve düzeltmesi nasıl olmalıdır? Yanlış düzenlenen fatura kayıtlara alınmaz. Çıktısı alınarak iptal yazılır ve 5 yıl saklanır.
GENEL

E-Defter ve beratlarının ikincil kopyaları Gelir İdaresi Başkanlığı’nın sistemine mi aktarılmalıdır?

Kesilen e-faturaların çıktısını alıp saklama zorunluluğu var mıdır? Elektronik faturaların kâğıt çıktısı değil elektronik ortamda saklanması gereklidir.  Yeni getirilen e-defter ve beratların ikincil kopyalarını Gelir İdaresi Başkanlığı’na gönderilmesi ve saklanması ile ilgili mükellef olarak bizim yapmamız gereken bir işlem var
GENEL

Serbest bölgeye düzenlenecek faturalarda 7 günlük süre geçerli midir?

İnşaat şirketiyiz. Şirket ortağımız adına düzenlenen yapı denetim firmasının düzenlemiş olduğu yapı denetim hizmet bedeli faturasını nasıl muhasebe kaydını nasıl yapmalıyız? Faturanın şirket adına düzenlenmesi gerekir. Fatura düzenleyen firma bu faturayı iptal edip, şirket adına düzenlenmelidir. Serbest bölgeye kesilecek faturalarda