Bankalardan dönem içerisinde elde edilen faiz gelirleri üzerinden banka tarafından kesilen vergiyi geçici vergi beyannamesinde vergi bildirimi yaparken mahsup edilecek tevkifat tutarı kısmında göstermiştik. Bu rakamı kurumlar vergisinde nerede göstermemiz gerekiyor? KV beyannamesinde Mahsup edilecek vergiler bölümünde 502 kod ile Devamını oku
7316 / 4447/GEÇİCİ 30.MADDE kapsamında lokantamız nisan ve mayıs aylarında işveren sistemine personellerimiz için 30 gün çalışmadı girişi yapıldı. Bu personeller sigorta teşvikinden faydalanabilir mi? Yeni prim desteğinden yararlanılabilmesi için, işverenlerce e-SGK kanalıyla başvuruda bulunulması gerekmektedir. İşverenlerce kapsama giren sigortalılara Devamını oku
Kafe işletmesi 7316 prim desteğinden yararlanabilir mi? 7316 sayılı teşvik; maddenin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla NACE Rev.2 Ekonomik Faaliyet Sınıflamasına göre 56 kodunda faaliyet gösteren işyerleri ile 61.90.05, 85.51.03, 93.11.01, 93.12.07, 93.13.01, 93.19.05, 93.21.01, 93.29.02,93.29.03, 96.02.01, 96.04.01, 96.04.02 veya 96.04.03 Devamını oku
Serbest meslek erbabı avukat müşterimizin 2020 yılında kendisine kesilen s.m.makbuzu 2021 yılında elimize ulaşmıştır. Muhtasar için 2020 yılı düzeltmesini yapıyoruz. Ancak KDV’sini 2021 yılında indirim konusu yapabilir miyiz? 2020 yılına ilişkin KDV 31/12/2021 tarihine kadar indirilebilir. KDVK Madde 29/ 3. Devamını oku
Yurt dışından ithal edilen 40.000 TL tutarındaki cihazımız bozulmuştur. Tamir amacıyla yurt dışına göndermek istiyoruz. Gümrükten işlem yapılacaktır. Bu esnada fatura düzenlememiz gerektiği söylenmektedir. E fatura mükellefi değiliz. Bu faturayı kâğıt ortamında düzenleyebilir miyiz? Kâğıt fatura düzenlenmez. E fatura düzenlenir. Devamını oku
Bir şirkette 4-a sgk olarak çalışıyorum. Bağımlı çalışan SMMM olarak, bulunduğum firmanın vergi ve sgk beyanlarını, şirket şifresi altında onaylıyorum. Beyannamelerde gönderen A LTD, düzenleyen kısmında SMMM olarak benim bilgilerim bulunuyor. 4-a lı personel olduğum için, şimdiye kadar çalıştığım firma Devamını oku
Gümrüğe adımıza gelen malı yurtiçindeki başka bir firmaya KDV'siz fatura düzenleyerek devir ettik. Yapmış olduğumuz devre ilişkin kesmiş olduğumuz KDV’siz faturayı KDV beyannamesinde "Kısmi istisna kapsamına giren işlemler" bölümünde 235 kodla bildirimini yaptık. Söz konusu işlemin BA-BS formunda ithalat beyannamesinin Devamını oku
Bilançoya tabi eczane işletmesi özel binek aracını yenilemeye (sıfır değil 2.el) karar verdi. Fakat eski aracını satamadan yine 2.el üs model aracı 2020 yılında satın aldı. Eski aracını da 2021 yılında satabildi. Bu durumda sattığı aracın karını yenileme fonuna atabilir Devamını oku
2021 Mayıs döneminde çalışan sayısı 5 kişiye yükselen bir işyerinde bireysel emeklilik kesintisi yapma zorunluluğu var mıdır? Hangi dönemden itibaren kesinti yapılmaya başlamak gerekir? 5 işçiye ulaşılan yılın takip eden yılbaşından itibaren BES e geçilmektedir. BES uygulaması takip eden ayda Devamını oku
Yiyecek içecek sektöründe faaliyette bulunan firmam için nisan ayı muhtasar aylık prim ve hizmet belgesini kısmi istihdam şeklinde çalışan personeller için (mesela 15 gün) 07316 kodu ile versem. Aynı zamanda günlük 50,00 TL nakdi destek için 30 gün üzerinden başvuru Devamını oku
Yeni mükellef olan diyetisyen gelir vergisi mükellefi. E smm uygulamasına tabi. Nihai tüketicilere hizmet vereceği için yazarkasa kullanma mecburiyeti var mıdır? Diyetisyenler ökc kullanmaz. E-smm düzenler. Normal pos cihazı kullanırlar Ev tekstil ürünleri imalatı (merkez) ve perakende ve toptan satış Devamını oku
İşten çıkarılacağı tebliğ edilen işçi, ihbar süresi içinde iş arama izninde iş bulursa kalan süreler için işverene ihbar tazminatı ödemesi gerekir mi? İş kanunu 18.madde ile çıkarılan bir işçi kıdem, yıllık izin, ücret ve işsizlik hak edişlerini alabilir mi? İşçi Devamını oku
İşten çıkarılacağı tebliğ edilen işçi, ihbar süresi içinde iş arama izninde iş bulursa kalan süreler için işverene ihbar tazminatı ödemesi gerekir mi? İş kanunu 18.madde ile çıkarılan bir işçi kıdem, yıllık izin, ücret ve işsizlik hak edişlerini alabilir mi? İşçi Devamını oku
Bir demir eşya üretim işletmesinde yarı mamul ve mamul safhasında üretim artıkları ve bozuk mallar oluşmaktadır. Üretim artık hurdaları için takdir komisyonu makul çerçevede de olsa çağırmamız gerekli mi? Bu safhada 157(B) 151 veya 152 (A) kaydı yapıp maliyet bedeli Devamını oku